Descubra os prós e contras dos regimes tributários

Saber em quais dos regimes tributários sua empresa se enquadra é uma das principais etapas na hora de empreender. O processo está inteiramente ligado ao sucesso e reconhecimento do seu negócio no futuro, portanto é preciso muito cuidado na hora da escolha, afinal uma opção mal feita pode prejudicar o bom andamento da empresa.

Não pagamento ou pagamento inadequado de impostos e dívidas com a Receita Federal são algumas das situações que podem ocorrer ao optar pelo regime tributário impróprio, afetando a saúde financeira da empresa.

O Brasil conta com três modelos de regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um apresenta suas especificações, que indicam o tipo de empresa que se encaixa.

Por ser um assunto complexo, é comum surgir dúvidas, logo é importante contar com auxílio de um contador, pois ele é o profissional responsável e com conhecimento para instruí-lo sobre a opção mais adequada a partir de um estudo do mercado, tamanho da empresa, rendimentos, entre outros itens.

 

No entanto, antes da escolha é preciso saber os prós e contras dos regimes tributários. Por isso a MCA Assessoria Contábil preparou esse texto. Vamos explicar as vantagens e desvantagens de cada um dos regimes tributários para você garantir o sucesso da empresa. Confira!

 

O que é regime tributário?

Antes de falarmos sobre os prós e contras dos regimes é importante saber: afinal, o que é regime tributário? O processo é um conjunto de leis que regulamenta e determina os tipos e quais impostos e demais tributações as empresas precisam pagar obrigatoriamente ao governo.

 

Regimes tributários: seus benefícios e desvantagens

 

Lucro Presumido

Para as empresas que faturam até R$ 78 milhões no ano ou que possuam um custo operacional baixo, o Lucro Presumido pode ser uma opção. Nesse caso, os cálculos do negócio são feitos a partir dos seus impostos e tributos da receita bruta (faturamento).

O Lucro Presumido, assim como o nome diz, é um dos modelos de regimes tributários em que o cálculo ocorre de acordo com um valor aproximado, e não obrigatoriamente com o lucro real da empresa.

 

Vantagens

– As exigências são menores;

– Tratamento simplificado;

– Alíquotas de tributos como COFINS e PIS são menores;

– Vantagem tributária no caso do lucro da empresa ser superior à estimativa estabelecida;

 

Desvantagens

– Possibilidade de pagamento de mais impostos caso as margens de lucro da empresa sejam menores do que exige a legislação;

– Impossibilidade de não compensar os créditos de COFINS e PIS;

– Apuração do balanço patrimonial para distribuição do lucro entre os sócios acima da presunção adotada para o imposto de renda;

 

Lucro Real

Indicado para as empresas com faturamento acima de R$78 milhões por ano. Por meio do lucro real, o cálculo para pagamento de tributos como imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) é feito com base no lucro líquido (faturamento menos receitas fixas e variáveis) da empresa.

Por isso, esse modelo de regime tributário baseia-se no faturamento mensal e trimestral das empresa.

 

Vantagens

– Aproveita os créditos de PIS e COFINS;

– Permite compensar prejuízos fiscais;

– Pagamento de tributos justos, já que o cálculo é feito sobre a situação real da empresa;

– A contribuição fiscal, em caso de prejuízo fiscal, não é obrigatória;

 

Desvantagens

– Gestão de documentos com mais burocracia;

– Controle contábil com demanda mais rigorosa;

– Alíquotas de PIS e COFINS são mais altas;

 

Simples Nacional

Um dos mais recentes regimes tributários criados é o Simples Nacional. Esse modelo foi criado em 2006 com o objetivo de facilitar o pagamento de tributos das micro e pequenas empresas. No Simples Nacional o faturamento anual não pode ser superior a R$4,8 milhões.

O Simples Nacional é um programa que reúne num único sistema todos os  impostos que devem ser pagos pelos micro e pequenos empreendedores. Impostos federais, estaduais, municipais e previdência social são todos apresentados numa mesma guia.

 

Vantagens

– Unificação da arrecadação;

– Único CNPJ;

– Regularização de débitos com maior facilidade;

– Possuem preferência em licitações;

 

Desvantagens

– Não é permitido o reembolso de tributos para os clientes;

– Há limite para exportações de produtos, por exemplo;

– O cálculo é feito sobre o faturamento e não sobre o lucro, com isso o pagamento de impostos pode causar prejuízos para a empresa;

Agora que você já sabe os prós e contras de cada um dos regimes tributários, que tal contar com auxílio de uma assessoria contábil? Entre em contato com a MCA e solicite já uma cotação!

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